נקודות זיכוי להורים לפי גיל הילד

נקודת זיכוי אחת שווה בשנת 2026 כ־242 ₪ בחודש, כ־2,904 ₪ בשנה, לפי רשות המסים. הורים שלא עדכנו את גיל הילדים בטופס 101 מפספסים לא פעם נקודה או שתיים, כלומר אלפי שקלים בשנה. נקודות זיכוי ילדים (Child Tax Credit Points) נקבעות לפי גיל הילד בשנת המס ולפי ההורה שמקבל אותן, והן משתנות בכמה נקודות מפנה: שנת הלידה, שנות הגיל הרך, שנות בית הספר ושנת הבגרות.

החדשות הטובות: טעות כזו אפשר לתקן, עד שש שנים אחורה, ובדרך כלל בלי עורך דין ובלי הליך מסובך.

כמה נקודות זיכוי מקבלים על ילדים?

המספר תלוי בשלושה דברים: גיל הילד בשנת המס, מי ההורה, והמצב המשפחתי. בשנים הראשונות לחיי הילד מספר הנקודות גבוה יותר, ובשנות בית הספר הוא יורד. בשנה שבה הילד מגיע לגיל 18 יש נקודה חלקית, ואחריה הזכאות מסתיימת. הטבלה המדויקת מתפרסמת ברשות המסים.

הטבלה עודכנה כמה פעמים בשנים האחרונות, בין השאר כדי להרחיב את הזכאות לאבות של ילדים צעירים. לכן אל תסמכו על טבלה מכתבה ישנה או על מה שהיה נכון לאחים הגדולים. נכון לשנת 2026, בדקו את מספר הנקודות לכל גיל ולכל הורה באתר רשות המסים או בסימולטור שלה.

נקודות המפנה לפי גיל

המפתח לקריאת הטבלה: הגיל נקבע לפי שנת המס, לא לפי יום ההולדת. ילד שנולד בדצמבר נחשב בן שנה כבר בשנת המס שאחרי הלידה, גם אם בפועל הוא בן חודש.

כמה זה שווה: דוגמה מספרית

מיכל מראשון לציון, שכירה, אמא לשני ילדים בני 4 ו־9. היא החליפה עבודה לפני שלוש שנים, ובטופס 101 אצל המעסיק החדש סימנה רק ילד אחד. נניח שבגלל זה חסרה לה נקודה אחת בכל שנה.

נקודה אחת כפול 242 ₪ כפול 12 חודשים היא כ־2,904 ₪ בשנה. על שלוש שנים מדובר בכ־8,700 ₪, בהנחה ששווי הנקודה לא השתנה ושמיכל שילמה לפחות את הסכום הזה במס.

זה לא מקרה נדיר. החלפת עבודה, עבודה אצל שני מעסיקים או חזרה מחופשת לידה הן בדיוק הנקודות שבהן טופס 101 מתמלא בחופזה.

איך מוודאים שהנקודות מופיעות בתלוש?

טופס 101 הוא המקום שבו מצהירים למעסיק על הילדים. ממלאים אותו בתחילת כל שנת מס ובכל פעם שמתחילים לעבוד במקום חדש, ומעדכנים כשנולד ילד.

אחרי העדכון, בודקים בתלוש את שורת נקודות הזיכוי. המספר שם צריך להתאים לסך הנקודות שמגיעות לכם: הנקודות הבסיסיות של כל תושב, ועוד נקודות הילדים, ועוד נקודות נוספות כמו תואר אקדמי. אם המספר נמוך מהצפוי, פונים למחלקת השכר. פירוט של כל סוגי הנקודות יש במדריך נקודות זיכוי 2026.

מי שעובד אצל שני מעסיקים מקבל את הנקודות רק אצל אחד מהם, בדרך כלל במשרה העיקרית. כדאי לוודא שלא נוצר מצב שבו אף אחד מהמעסיקים לא מחיל אותן.

הרגל אחד פשוט חוסך את רוב הבעיות: בכל ינואר, כשמגיע התלוש הראשון של השנה, לפתוח אותו ולבדוק את שורת נקודות הזיכוי. ינואר הוא החודש שבו ילדים עוברים משלב לשלב בטבלה, ולכן גם החודש שבו הכי קל לגלות טעות לפני שהיא מצטברת לשנה שלמה.

הורים גרושים, הורה יחיד וילד עם מוגבלות

אצל הורים גרושים או פרודים הזכאות תלויה בנסיבות, למשל אצל מי הילד גר ומי משלם מזונות. הכללים כאן מפורטים ולפעמים לא אינטואיטיביים, ולכן שווה לבדוק אותם מול רשות המסים או יועץ מס.

הורה יחיד זכאי לנקודות נוספות מעבר לנקודות הילדים. גם הורים לילד עם מוגבלות זכאים לנקודות זיכוי נוספות, בכפוף לתנאים שקבועים בפקודת מס הכנסה. אלה בדיוק הזכאויות שהמעסיק לא יודע עליהן אם לא מדווחים לו, והן לא יופיעו בתלוש מעצמן.

פספסתם נקודות? כך מקבלים החזר

אפשר לבקש החזר מס עד שש שנות מס אחורה. מגישים לרשות המסים בקשה להחזר, בטופס 135, דרך האתר או דרך מייצג, עם טופסי 106 מכל המעסיקים ותעודות הזהות עם ספח הילדים.

כדאי להגיש על כל השנים הרלוונטיות בבת אחת. שנה שעברה את חלון שש השנים, הכסף שלה לא יחזור.

ועוד נקודה אחת לפני שמתלהבים: זיכוי מחזיר מס רק למי ששילם מס. הורה עם הכנסה נמוכה, שהמס שלו ממילא אפס או קרוב לאפס, לא יקבל החזר על נקודות שלא נוצלו. במצב כזה עשוי להיות רלוונטי מענק עבודה מרשות המסים, שהוא מנגנון נפרד.

שאלות נפוצות

האם גם אבות מקבלים נקודות זיכוי על ילדים?

כן, בעיקר על ילדים צעירים. בשנים האחרונות הזכאות לאבות הורחבה, ולכן כדאי לבדוק את הטבלה העדכנית לשנת 2026 באתר רשות המסים ולא להסתמך על מה שהיה נכון לפני כמה שנים.

מתי מפסיקים לקבל נקודות זיכוי על ילד?

בשנת המס שבה הילד מגיע לגיל 18 יש בדרך כלל נקודה חלקית, ואחריה הזכאות על הילד מסתיימת. זכאויות מיוחדות, כמו ילד עם מוגבלות, פועלות לפי כללים משלהן.

מה עושים אם המעסיק לא החיל את נקודות הילדים?

מעדכנים טופס 101 ופונים למחלקת השכר לתיקון מכאן והלאה. על החודשים והשנים שעברו מבקשים החזר מרשות המסים בטופס 135, עד שש שנים אחורה.

האם הגיל נקבע לפי תאריך הלידה או לפי שנת המס?

לפי שנת המס. הגיל שנספר הוא הגיל שהילד מגיע אליו באותה שנת מס, ולכן ילד שנולד בסוף השנה עובר לשלב הבא כבר בינואר.

מי שרוצה לעשות סדר בתלוש, בזיכויים ובתקציב המשפחתי כולו, ימצא את הכלים לכך בקורס ניהול פיננסי.

המידע במאמר הוא לימודי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות או תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם.