גירושין וכסף: איך מתחלקות הפנסיה והדירה

זוג מראשון לציון שנשוי 15 שנה מגלה בגירושין שהנכס הכי גדול שלהם הוא לא הדירה, אלא הפנסיה. גירושין וכסף בישראל נשענים על חוק יחסי ממון, שקובע ככלל חלוקה שווה של מה שנצבר בתקופת הנישואין: חסכונות, קרנות השתלמות, פנסיה ושווי הדירה, בניכוי חובות. מה שהיה לכל צד לפני החתונה, ירושות ומתנות, נשאר ככלל שלו. הפרטים הם שקובעים את המספרים.

איך עובד איזון משאבים בגירושין וכסף?

לפי חוק יחסי ממון בין בני זוג, התשל״ג 1973, שחל על זוגות שנישאו מ-1974 ואילך, כשהנישואין מסתיימים כל צד זכאי למחצית משווי הנכסים של שניהם שנצברו בתקופת הנישואין. זה נקרא איזון משאבים. לא מחלקים כל חפץ בנפרד, אלא מחשבים את השווי הכולל ומאזנים בכסף או בנכסים.

מחוץ לאיזון נשארים ככלל נכסים שהיו לפני הנישואין, ירושות ומתנות שהתקבלו בתקופת הנישואין, ונכסים שהוחרגו בהסכם ממון. גם חובות משותפים נכנסים לחשבון, כך שמינוס של 60,000 ₪ או הלוואה לרכב מקטינים את מה שיש לחלק.

איך מתחלקת הפנסיה בגירושין?

הפנסיה היא לעיתים קרובות הנכס הגדול ביותר, כי היא נצברת בשקט 15 או 20 שנה. החלק שנצבר בתקופת הנישואין נכלל ככלל באיזון. לפי החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע״ד 2014, הקופה עצמה מפצלת את הכספים על פי פסק דין או הסכם מאושר, ובדרך כלל פותחת חשבון נפרד על שם בן הזוג.

מה שאנשים מפספסים: שני צדדים יכולים להחליט לא לפצל את הפנסיה ולקזז אותה מול נכס אחר, למשל הדירה. זה נשמע פשוט, אבל שקל בפנסיה ושקל בדירה אינם שווים. בפנסיה יש מס עתידי בחלק מהמקרים, היא נעולה עד גיל פרישה, והיא לא נזילה. קיזוז אחד לאחד עלול לקפח את הצד שמוותר על הדירה או את הצד שמוותר על הפנסיה, תלוי במקרה.

כדאי לבקש מכל הקופות דוח עם הצבירה במועד הרלוונטי, כולל קרן השתלמות וקופות גמל. בלי מספרים מדויקים אין על מה לנהל משא ומתן.

מה קורה עם הדירה והמשכנתא?

דירה שנקנתה בתקופת הנישואין מתחלקת ככלל שווה בשווה. דירה שאחד הצדדים הביא לנישואין נשארת ככלל שלו, אבל בתי המשפט הכירו במקרים מסוימים בשיתוף בה, למשל כשהזוג גר בה שנים ושניהם השקיעו בה. זה תחום שבו כל מקרה נבחן לגופו, ועורך דין לדיני משפחה הוא הכרחי.

כשאחד הצדדים רוצה להישאר בדירה, הוא צריך לקנות את חלקו של השני וגם לקבל אישור מהבנק להמשיך לבד עם המשכנתא. הבנק בודק אותו מחדש כלווה יחיד, כאילו מדובר בהלוואה חדשה.

דוגמה מספרית: קנייה של חצי דירה

נניח דירה ששווה 2,400,000 ₪ עם יתרת משכנתא של 900,000 ₪. ההון העצמי בדירה הוא 1,500,000 ₪, ולכל צד מגיעים 750,000 ₪. מי שרוצה להישאר צריך לשלם 750,000 ₪ לצד השני ולהמשיך לשאת ב-900,000 ₪ של המשכנתא.

אם אין לו חסכונות, הוא צריך משכנתא חדשה של 1,650,000 ₪, כלומר כ-69% משווי הדירה. זה מתחת לתקרה של 75% שבנק ישראל קבע לדירה יחידה. לפי ריבית ממוצעת של 5% לצורך ההמחשה ולתקופה של 25 שנה, ההחזר החודשי יוצא כ-9,650 ₪. לפי מגבלות בנק ישראל, יחס ההחזר להכנסה הפנויה לא יכול לעבור 50%, ולכן נדרשת הכנסה נטו של כ-19,300 ₪ לפחות, ובפועל הבנקים מעדיפים יחס נמוך יותר.

כאן נשברות הרבה תוכניות. ההחלטה להישאר בדירה היא לפעמים החלטה רגשית שהמספרים לא מחזיקים.

האם יש מס על העברת הדירה בגירושין?

העברת זכויות בדירה בין בני זוג, גם במסגרת גירושין, פטורה ככלל ממס שבח לפי חוק מיסוי מקרקעין, ובתנאים מסוימים גם ממס רכישה. הפטור מאפשר לאחד הצדדים לקבל את כל הדירה בלי לשלם מס כאילו מכר אותה. עם זאת, המעבר משפיע על מצבו לעתיד: מי שמקבל את הדירה נכנס לנעליו של השני לצורך חישוב מס שבח במכירה עתידית.

הצד שיוצא מהדירה צריך לבדוק איך הוא ייחשב כשיקנה דירה חדשה, כי המעמד שלו כבעל דירה יחידה או כבעל דירה נוספת משפיע על מס הרכישה. את הפרטים בודקים מול עורך דין או יועץ מס לפני החתימה.

מה עושים לפני שחותמים על הסכם?

רשימת בדיקה קצרה:

1. להוציא דוחות מכל הקופות: פנסיה, קרן השתלמות, קופות גמל וביטוחי מנהלים.
2. לקבל שמאות לדירה ולבדוק יתרת משכנתא מדויקת.
3. לרשום את כל החובות, כולל הלוואות ומינוס.
4. לבקש מהבנק בדיקה מקדימה אם אחד הצדדים רוצה להישאר בדירה.
5. לבנות תקציב לכל צד לחיים אחרי הפרידה, עם שכר דירה או משכנתא לבד.

העמדה שלי: הסעיף הרביעי והחמישי נשכחים הכי הרבה. הסכם שנראה הוגן על הנייר יכול להשאיר צד אחד עם דירה שהוא לא מסוגל לממן. למי שצריכה לבנות מחדש את התמונה הפנסיונית, כדאי לקרוא על פנסיה לנשים ואיך סוגרים את הפער. בקורס ניהול פיננסי בונים תקציב עצמאי מאפס, מה שמועיל במיוחד אחרי פרידה.

מה עם חובות, חשבונות משותפים וקרן השתלמות?

חשבון בנק משותף הוא נקודת תורפה בתקופת הפרידה. כל אחד מבעלי החשבון יכול בדרך כלל למשוך ממנו ולהגדיל בו את המינוס, והבנק לא מכריע מי צודק. מי שחושש מכך יכול לבקש מהבנק להגביל פעולות כך שיידרשו שתי חתימות, או לפתוח חשבון נפרד להכנסות שלו כבר מהיום הראשון.

קרן השתלמות וקופות גמל להשקעה נכללות באיזון כמו הפנסיה, אבל הן נזילות יותר. קרן השתלמות שעברה שש שנים ניתנת למשיכה בלי מס, ולכן היא לעיתים הכלי הנוח ביותר לתשלום איזון בכסף, בלי למכור את הדירה. גם כרטיסי אשראי נוספים על שם בן הזוג, הוראות קבע והרשאות לחיוב חשבון צריכים להיבדק ולהיסגר בצורה מסודרת.

את הרשימה הזו עושים בשבוע הראשון, לא אחרי החתימה. כל חודש של בלגן בחשבונות מייצר מחלוקות חדשות שעולות כסף בשכר טרחה.

שאלות נפוצות

האם בן הזוג מקבל חצי מהפנסיה שלי?

ככלל הוא זכאי למחצית מהחלק שנצבר בתקופת הנישואין, לא מכל הצבירה. אפשר לפצל בקופה לפי פסק דין או להסכים על קיזוז מול נכס אחר.

מה קורה לדירה שהייתה שלי לפני החתונה?

ככלל היא נשארת שלך, אבל בתי המשפט הכירו במקרים מסוימים בשיתוף בדירה כזו לפי הנסיבות. כדאי להתייעץ עם עורך דין לדיני משפחה.

האם אפשר להישאר בדירה עם המשכנתא הקיימת?

רק באישור הבנק, שבודק את הצד שנשאר כלווה יחיד לפי ההכנסה שלו. אם ההכנסה לא מספיקה, הבנק עלול לסרב ויהיה צורך במכירה או בערב.

האם צריך לשלם מס שבח כשמעבירים את הדירה לבן הזוג?

העברה בין בני זוג פטורה ככלל ממס שבח, אך יש לה השלכות על מכירה עתידית ועל מס רכישה בדירה הבאה. בודקים זאת מול עורך דין או יועץ מס.

המידע במאמר הוא לימודי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות או תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם.