קופת גמל

קטגוריה: קרנות ופנסיה

הגדרה

קופת גמל היא מכשיר חיסכון פיננסי לטווח ארוך, המיועד בעיקרו לצבירת כספים לגיל פרישה או למטרות אחרות המוגדרות בחוק (כגון חיסכון לילדים או השתלמות). הכספים המופקדים לקופת הגמל מושקעים בשוק ההון על ידי מנהלי הקופה, במטרה להשיג תשואה לאורך זמן. קופות הגמל נהנות מהטבות מס משמעותיות, כגון פטור ממס רווחי הון על התשואות שנצברו בתוך הקופה (בכפוף לתנאים מסוימים), וכן זיכוי או ניכוי ממס על ההפקדות, בהתאם לסוג הקופה ולמעמד המפקיד.

משיכת הכספים מקופת גמל לפני גיל פרישה כפופה לרוב לתנאים מגבילים ועלולה לגרור קנסות מס, אלא אם מדובר במקרים חריגים המוגדרים בחוק.

דוגמה

דני, שכיר המרוויח 10,000 ש"ח בחודש, מפקיד 500 ש"ח מדי חודש לקופת גמל. ההפקדה החודשית מזכה אותו בזיכוי מס של 35% (בהנחה ששיעור המס השולי שלו הוא 35%), כלומר הוא מקבל החזר מס של 175 ש"ח (500 * 0.35). בנוסף, הכספים שהופקדו לקופה מושקעים ומניבים תשואה. אם הקופה הניבה תשואה שנתית ממוצעת של 5% על יתרת החיסכון, ודני צבר בקופה 100,000 ש"ח, הוא ירוויח 5,000 ש"ח תשואה באותה שנה, אשר פטורה ממס רווחי הון כל עוד הכסף נשאר בקופה ויימשך כקצבה לאחר גיל פרישה.

סוגי קופות גמל

קופת גמל לתגמולים ולפיצויים (לקצבה): חיסכון פנסיוני שמשמש לקצבה בפרישה, בדומה לקרן פנסיה, אבל בלי הכיסויים הביטוחיים של קרן פנסיה מקיפה.
קופת גמל להשקעה: חיסכון נזיל שאפשר למשוך בכל עת, עם הטבת מס אם ממירים לקצבה אחרי גיל 60.
קופת גמל לחיסכון לכל ילד: החשבון שביטוח לאומי מפקיד אליו כל חודש עבור כל ילד.
קרן השתלמות היא מוצר קרוב, עם כללי משיכה ומס משלה.

איך הכסף מושקע

בכל קופה יש מסלולי השקעה: כללי, מנייתי, אג״ח, מחקה מדד, מסלול לפי גיל ועוד. החוסך בוחר מסלול, והגוף המנהל משקיע לפיו. בין מסלולים אפשר לעבור בלי מס, וגם לנייד לגוף אחר.

דמי ניהול

התקרה בחוק היא 1.05% בשנה מהצבירה, ובחלק מהקופות גם דמי ניהול מההפקדה. בפועל אפשר לקבל הרבה פחות, ובקופות שמחזיקים לאורך עשרות שנים כל עשירית אחוז חשובה. את דמי הניהול והתשואות של כל הקופות אפשר להשוות באתר גמל-נט של משרד האוצר.

קופת גמל מול קרן פנסיה

לשכירים, ברירת המחדל לחיסכון חובה היא בדרך כלל קרן פנסיה מקיפה, בגלל הכיסוי הביטוחי ומנגנון הבטחת התשואה על חלק מהכספים. קופת גמל לקצבה משמשת לרוב להפקדות על שכר גבוה מהתקרה של הקרן המקיפה, או כשרוצים מסלול השקעה שונה. כדאי לוודא שיש כיסוי לנכות ולמוות ממקור אחר אם החיסכון כולו בגמל.

שאלות נפוצות

מתי אפשר למשוך כסף מקופת גמל?

תלוי בסוג. מקופת גמל להשקעה בכל עת, עם מס רווחי הון. מקופת גמל לקצבה בדרך כלל רק כקצבה בגיל הפרישה, ומשיכה מוקדמת כרוכה במס גבוה.

מה ההבדל בין קופת גמל לקרן השתלמות?

קרן השתלמות נועדה לחיסכון לטווח בינוני: אחרי שש שנים אפשר למשוך את הכסף, והרווחים פטורים ממס עד התקרה. קופת גמל לקצבה נועדה לפרישה.

איך מוצאים קופת גמל ששכחתי?

באתר "הר הכסף" של משרד האוצר מופיעים כל החסכונות הפנסיוניים שלכם, כולל חשבונות לא פעילים ממקומות עבודה קודמים.

האם כדאי לאחד קופות?

לרוב כן, כדי להוריד דמי ניהול ולפשט את המעקב. ניוד בין קופות אינו אירוע מס. בפוליסות ובקופות ותיקות כדאי לבדוק קודם אם יש בהן תנאים מיוחדים.

מושגים קשורים

למידה מורחבת

תוכן חינוכי בלבד, אינו ייעוץ השקעות.