קרן פנסיה משלימה
קטגוריה: קרנות ופנסיה
הגדרה
קרן פנסיה משלימה, המכונה גם קרן פנסיה כללית או מקיפה, היא מוצר חיסכון פנסיוני המאפשר לעמיתים להגדיל את החיסכון הפנסיוני שלהם מעבר לתקרות ההפקדה המוכרות לצורך הטבות מס בקרנות פנסיה מקיפות (חדשות) רגילות. מטרתה העיקרית היא לספק מענה לעובדים בעלי שכר גבוה, אשר הפקדותיהם לקרן פנסיה מקיפה מוגבלות בתקרה מסוימת, ובכך להבטיח להם רמת חיים נאותה גם לאחר הפרישה. קרן זו פועלת בדומה לקרן פנסיה רגילה מבחינת ניהול השקעות ותשלום קצבה עם פרישה, אך אינה כוללת כיסויים ביטוחיים למקרה מוות או אובדן כושר עבודה, הנמצאים בדרך כלל בקרנות הפנסיה המקיפות.
היא מיועדת בעיקר לצבירת הון פנסיוני נוסף. קרנות פנסיה משלימות מנוהלות על ידי חברות ביטוח ובתי השקעות, והן מפוקחות על ידי רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.
דוגמה
עובד המשתכר 30,000 שקלים בחודש מעוניין להפקיד 20% משכרו לחיסכון פנסיוני. תקרה השכר המוכר לפנסיה מקיפה עומדת, נניח, על 2.5 פעמים השכר הממוצע במשק (כ-28,000 שקלים). מכאן, שעל חלק השכר העולה על 28,000 שקלים (כלומר 2,000 שקלים), העובד לא יוכל לקבל הטבות מס מלאות בקרן הפנסיה המקיפה. במקרה כזה, העובד יכול להפקיד את ההפרש (2,000 שקלים או חלק ממנו) לקרן פנסיה משלימה. אם העובד והמעסיק יפקידו יחד 20% מהשכר לקרן הפנסיה, הרי שעל השכר שמעל התקרה, כלומר 2,000 שקלים, יופקדו 400 שקלים (20% מ-2,000 שקלים) לקרן הפנסיה המשלימה, בנוסף להפקדות לקרן הפנסיה המקיפה. סכומים אלו יצברו תשואה וישמשו כהשלמה לקצבת הפנסיה העתידית.
למה יש קרן משלימה
קרן פנסיה מקיפה מוגבלת בסכום ההפקדה: היא מקבלת הפקדות על שכר של עד פעמיים השכר הממוצע במשק, בערך. הסיבה היא שהקרן המקיפה נהנית מהטבות מיוחדות, כמו מנגנון של המדינה שמבטיח תשואה על חלק מהנכסים, והמדינה רוצה שההטבות יגיעו בעיקר לשכר הרגיל.
קרן פנסיה משלימה (נקראת גם "קרן כללית") מקבלת את ההפקדות על השכר שמעל התקרה. גם היא חוסכת לקצבה, אבל בלי חלק מההטבות ובלי הכיסוי הביטוחי המלא של הקרן המקיפה.
דוגמה
עובד שמרוויח שכר גבוה מהתקרה. ההפקדות על השכר עד התקרה נכנסות לקרן המקיפה, עם ביטוח נכות ושארים. ההפקדות על החלק שמעל התקרה נכנסות לקרן המשלימה או לקופת גמל לקצבה. בדוחות השנתיים הוא יראה שני חשבונות נפרדים.
ההבדלים העיקריים
- כיסוי ביטוחי: בקרן המקיפה יש ביטוח נכות ושארים מובנה. בקרן המשלימה הכיסוי מצומצם או אופציונלי.
- הבטחת תשואה: חלק מנכסי הקרן המקיפה נהנה ממנגנון ממשלתי. בקרן המשלימה אין מנגנון כזה.
- דמי ניהול: התקרות דומות לאלה של קופות הגמל, ולא לאלה של הקרן המקיפה.
- מסלולי השקעה: בדרך כלל דומים לאלה שבקרן המקיפה.
מה לבדוק
כדאי לוודא שההפקדות אכן מתחלקות נכון בין שתי הקרנות, שדמי הניהול בקרן המשלימה סבירים, ושמסלול ההשקעה בשתיהן מתאים לגיל ולטווח. מי שיש לו שכר גבוה ונמצא כולו בקרן מקיפה אחת, כנראה שחלק מהשכר לא מבוטח כמו שצריך.
שאלות נפוצות
מי צריך קרן פנסיה משלימה?
שכירים שהשכר שלהם גבוה מהתקרה של הקרן המקיפה, בערך פעמיים השכר הממוצע במשק. מתחת לתקרה, כל ההפקדות נכנסות לקרן המקיפה.
האם אפשר להחזיק את המשלימה בגוף אחר?
כן. הקרן המקיפה והמשלימה יכולות להיות בגופים שונים, אבל ניהול בגוף אחד פשוט יותר ולפעמים מאפשר הנחה בדמי הניהול.
מה ההבדל בין קרן משלימה לקופת גמל לקצבה?
שתיהן משמשות להפקדות שמעל התקרה. ההבדלים בעיקר במבנה הקצבה בפרישה ובכיסויים. כדאי להשוות דמי ניהול ותשואות לפני הבחירה.
האם הכסף בקרן המשלימה זמין לפני הפרישה?
לא. כמו בקרן המקיפה, הכסף מיועד לקצבה, ומשיכה מוקדמת מוגבלת ומחויבת במס גבוה.
מושגים קשורים
למידה מורחבת
תוכן חינוכי בלבד, אינו ייעוץ השקעות.