מחשבון ברוטו נטו 2026
שכר נטו הוא הברוטו פחות מס הכנסה, ביטוח לאומי, מס בריאות וההפרשות של העובד לפנסיה ולקרן השתלמות. לפי מדרגות המס של 2026, שכיר עם ברוטו של 15,000 ₪, 2.25 נקודות זיכוי, 6% לפנסיה ו-2.5% לקרן השתלמות מקבל נטו של כ-11,174 ₪ בחודש. המחשבון מראה את הפירוק המלא, את עלות המעסיק ואת ההשוואה בין שתי הצעות שכר.
מאת מכללת סקילס · עודכן:
רוצים תוכנית אישית?
השאירו פרטים — נחזור אליכם עם הסבר איך להגיע למספרים שראיתם, וגישה להדרכה חינמית של 26 דקות.
חינוכי בלבד · ללא ייעוץ השקעות · ללא התחייבות
איך משתמשים במחשבון ברוטו נטו
- כתבו את השכר הברוטו החודשי, כפי שמופיע בשורת "סך הכול ברוטו" בתלוש או בהצעת העבודה.
- בחרו סטטוס. הבחירה ממלאת מספר נקודות זיכוי התחלתי, ואפשר לשנות אותו ידנית.
- עדכנו את נקודות הזיכוי. תושב מקבל 2.25 נקודות, תושבת 2.75, ויש נקודות נוספות על ילדים, תואר ושירות צבאי. את המספר המדויק מראה מחשבון נקודות הזיכוי באתר.
- במצב מתקדם הזינו את אחוזי ההפרשה לפנסיה ולקרן השתלמות, שווי רכב צמוד אם יש, ובונוס שנתי.
- כדי להשוות שתי הצעות עבודה הפעילו "השוואת הצעות" ומלאו את נתוני ההצעה השנייה. המחשבון מראה איזו הצעה משאירה יותר נטו בחודש ובשנה.
הנוסחה שהמחשבון משתמש בה
המחשבון מחשב תלוש חודשי של עובד אחד אצל מעסיק אחד, בגיל 18 עד גיל הפרישה, לפי הכללים של שנת המס 2026. אלה השלבים:
Taxable = Gross + Car + EmployerDeposits(above exempt cap)IncomeTax = max(0, Brackets(Taxable) + Surtax − Points × 242 − PensionCredit)NI + Health = 4.27% × min(Gross, 7,703) + 12.17% × (min(Gross, 51,910) − 7,703)Net = Gross − IncomeTax − NI − Health − Pension − StudyFundמס ההכנסה מחושב לפי מדרגות: כל שקל ממוסה בשיעור של המדרגה שבה הוא נמצא, ולא כל השכר בשיעור הגבוה. מעל 60,130 ₪ בחודש נוסף מס יסף של 3%.
מהמס מורידים נקודות זיכוי (242 ₪ לנקודה בחודש) וזיכוי של 35% על הפקדת העובד לפנסיה, עד 7% מהכנסה של 9,700 ₪. הזיכוי המרבי על הפנסיה הוא כ-238 ₪ בחודש. אם הזיכויים גדולים מהמס, המס הוא אפס ולא נוצר החזר.
ביטוח לאומי ומס בריאות מנוכים בשתי מדרגות: 1.04% ו-3.23% עד 7,703 ₪, ו-7% ו-5.17% מעל זה ועד 51,910 ₪. על שכר שמעל התקרה לא משלמים.
שווי רכב צמוד לא נכנס לחשבון הבנק, אבל הוא מתווסף להכנסה לצורך מס הכנסה וביטוח לאומי. כך גם הפקדות מעסיק לפנסיה מעל 7.5% משכר של עד 34,423 ₪, והפקדות מעסיק לקרן השתלמות מעל 7.5% משכר של עד 15,712 ₪.
דוגמאות מחושבות
תלוש לדוגמה: 15,000 ₪ ברוטו
רווק עם 2.25 נקודות זיכוי, 6% לפנסיה ו-2.5% לקרן השתלמות. המס לפי המדרגות הוא 2,116.00 ₪. נקודות הזיכוי מורידות 544.50 ₪ וזיכוי הפנסיה מוריד עוד 237.65 ₪, ולכן מס ההכנסה בתלוש הוא 1,333.85 ₪. ביטוח לאומי 590.90 ₪, מס בריאות 626.06 ₪, פנסיה 900.00 ₪ וקרן השתלמות 375.00 ₪. הנטו: 11,174.19 ₪. עלות המעסיק על אותו עובד היא 18,002 ₪, כי הוא מוסיף 975 ₪ לפנסיה, 1,125 ₪ לקרן השתלמות ו-902 ₪ ביטוח לאומי.
כמה נשאר מתוספת של 1,000 ₪ ברוטו
באותו תלוש, העלאה מ-15,000 ₪ ל-16,000 ₪ מוסיפה לנטו 589 ₪. השאר הולך ל-20% מס הכנסה (המדרגה של השקלים האלה), ל-12.17% ביטוח לאומי ומס בריאות, ולהפרשות לפנסיה ולקרן השתלמות שגדלות עם השכר. ההפרשות לא הולכות לאיבוד: הן נצברות בחיסכון שלכם.
רכב צמוד עם שווי שימוש של 3,000 ₪
אותו עובד מקבל רכב צמוד ששווי השימוש שלו 3,000 ₪ בחודש. הברוטו בכסף לא משתנה, אבל ההכנסה החייבת עולה ל-18,000 ₪. מס ההכנסה עולה ל-1,934 ₪ והביטוח הלאומי ומס הבריאות עולים ל-1,582 ₪, כך שהנטו יורד ל-10,209 ₪, 965 ₪ פחות מאשר בלי רכב.
חצי נקודת זיכוי: אותו שכר לעובדת
תושבת ישראל מקבלת 2.75 נקודות זיכוי במקום 2.25. על אותו ברוטו של 15,000 ₪ הנטו שלה הוא 11,295 ₪, 121 ₪ יותר בחודש. זה בדיוק ערך של חצי נקודה ב-2026.
השוואת הצעות: 15,000 ₪ מול 18,000 ₪
בתנאים זהים, הצעה של 18,000 ₪ ברוטו משאירה 12,920 ₪ נטו, 1,746 ₪ יותר בחודש מההצעה של 15,000 ₪. מתוך 3,000 ₪ ברוטו נוספים נשארים נטו 58%. בהשוואה בין הצעות כדאי להסתכל גם על ההפרשות לפנסיה ולקרן השתלמות, שנחסכות לטובתכם.
שכר נטו לפי שכר ברוטו, 2026
| ברוטו | מס הכנסה | ביטוח לאומי ובריאות | פנסיה וקרן השתלמות | נטו | נטו מתוך ברוטו |
|---|---|---|---|---|---|
| 6,000 ₪ | 0 ₪ | 256 ₪ | 510 ₪ | 5,234 ₪ | 87.2% |
| 8,000 ₪ | 127 ₪ | 365 ₪ | 680 ₪ | 6,828 ₪ | 85.3% |
| 10,000 ₪ | 365 ₪ | 608 ₪ | 850 ₪ | 8,176 ₪ | 81.8% |
| 12,000 ₪ | 734 ₪ | 852 ₪ | 1,020 ₪ | 9,394 ₪ | 78.3% |
| 15,000 ₪ | 1,334 ₪ | 1,217 ₪ | 1,275 ₪ | 11,174 ₪ | 74.5% |
| 20,000 ₪ | 2,544 ₪ | 1,825 ₪ | 1,700 ₪ | 13,931 ₪ | 69.7% |
| 25,000 ₪ | 4,234 ₪ | 2,434 ₪ | 2,125 ₪ | 16,207 ₪ | 64.8% |
| 30,000 ₪ | 6,115 ₪ | 3,042 ₪ | 2,550 ₪ | 18,293 ₪ | 61% |
| 40,000 ₪ | 9,884 ₪ | 4,259 ₪ | 3,400 ₪ | 22,457 ₪ | 56.1% |
2.25 נקודות זיכוי, 6% פנסיה ו-2.5% קרן השתלמות מהעובד, 6.5% פנסיה ו-7.5% קרן השתלמות מהמעסיק, בלי רכב ובלי בונוס. מחושב באותו מנוע שמפעיל את המחשבון.
ביטוח לאומי ומס בריאות לשכיר, 2026
| חלק השכר | ביטוח לאומי | מס בריאות | סך הכול מהעובד | מעסיק (ביטוח לאומי) |
|---|---|---|---|---|
| עד 7,703 ₪ | 1.04% | 3.23% | 4.27% | 4.51% |
| 7,704 ₪ עד 51,910 ₪ | 7% | 5.17% | 12.17% | 7.6% |
| מעל 51,910 ₪ | 0% | 0% | 0% | 0% |
שיעורים לעובד תושב ישראל מגיל 18 ועד גיל הפרישה. לגילים אחרים ולבעלי שליטה יש שיעורים אחרים.
שיעורים ונתונים בישראל
מדרגות מס הכנסה על שכר: 10% עד 7,010 ₪, 14% עד 10,060 ₪, 20% עד 19,000 ₪, 31% עד 25,100 ₪, 35% עד 46,690 ₪, 47% מעל 46,690 ₪ (בחודש)
נכון לשנת המס 2026, אחרי ריווח מדרגות 20% ו-31% בחוק ההתייעלות הכלכלית שפורסם ב-31.3.2026, למפרע מ-1.1.2026 · נבדק ב- · מקור: רשות המסים, לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת לחודש ינואר 2026 ואילך
מס יסף: 3% על הכנסה מעל 60,130 ₪ בחודש (721,560 ₪ בשנה)
נכון לשנת המס 2026 · נבדק ב- · מקור: רשות המסים, לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת לחודש ינואר 2026 ואילך
שווי נקודת זיכוי: 242 ₪ בחודש (2,904 ₪ בשנה)
נכון לשנת המס 2026 · נבדק ב- · מקור: רשות המסים, לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת לחודש ינואר 2026 ואילך
ביטוח לאומי ומס בריאות מהעובד: 4.27% עד 7,703 ₪, 12.17% עד 51,910 ₪ בחודש
נכון לשנת 2026 (מדרגה ותקרה מ-1.1.2026, שיעורים בתוקף מ-1.2.2025) · נבדק ב- · מקור: הביטוח הלאומי, שיעורי וסכומי דמי ביטוח לעובדים שכירים
הכנסה מזכה לזיכוי על הפקדה לפנסיה: 9,700 ₪ בחודש (זיכוי של 35% על הפקדה של עד 7% ממנה)
נכון לשנת המס 2026 · נבדק ב- · מקור: רשות המסים, לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת לחודש ינואר 2026 ואילך
משכורת קובעת להפרשות מעסיק לקרן השתלמות: 15,712 ₪ בחודש (188,544 ₪ בשנה)
נכון לשנת המס 2026 · נבדק ב- · מקור: רשות המסים, לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת לחודש ינואר 2026 ואילך
מה השתנה במס ב-2026
ב-31.3.2026 פורסם חוק ההתייעלות הכלכלית לשנת התקציב 2026. החוק הרחיב את מדרגת ה-20% עד 19,000 ₪ בחודש (במקום 16,150 ₪) ואת מדרגת ה-31% עד 25,100 ₪ (במקום 22,440 ₪), למפרע מינואר 2026. מי שמרוויח עד 16,150 ₪ בחודש לא הושפע. בשכר שבין 16,150 ₪ ל-25,100 ₪ המס החודשי ירד, ומעל 25,100 ₪ החיסכון קבוע: 420 ₪ בחודש.
שאר הסכומים לא עודכנו: חוק משנת 2024 הקפיא את עדכון המדרגות, נקודות הזיכוי והתקרות לפי המדד בשנים 2025 עד 2027. לכן נקודת זיכוי שווה גם ב-2026 242 ₪ בחודש.
למה הנטו בתלוש יכול להיות שונה מהמחשבון
המחשבון מחשב חודש רגיל לפי הנתונים שהזנתם. בתלוש אמיתי יש לעיתים רכיבים שהוא לא רואה:
- נקודות זיכוי נוספות שהמעסיק קיבל בטופס 101, למשל על ילדים, תואר, עלייה או שירות מילואים.
- הנחה במס לתושבי יישובים מוטבים, שמחושבת לפי רשימת היישובים של רשות המסים.
- שעות נוספות, ימי מחלה, הבראה וביגוד, שמשנים את הברוטו של אותו חודש.
- עבודה אצל יותר ממעסיק אחד. בלי תיאום מס, המעסיק השני מנכה מס בשיעור גבוה.
- הפקדות מעסיק לפיצויים, שהמחשבון לא כולל בעלות המעסיק.
- עובדים מתחת לגיל 18 או מעל גיל הפרישה, ובעלי שליטה בחברה, משלמים ביטוח לאומי בשיעורים אחרים.
טעויות נפוצות
- לחשב את המס לפי המדרגה העליונה על כל השכר. רק החלק שמעל כל סף ממוסה בשיעור הגבוה, ולכן שיעור המס בפועל נמוך בהרבה מהמדרגה.
- לשכוח את נקודות הזיכוי. חצי נקודה שווה ב-2026 121 ₪ בחודש, ומי שלא מילא טופס 101 מלא עלול לשלם יותר מס עד הדוח השנתי או בקשת ההחזר.
- להתייחס להפרשות לפנסיה ולקרן השתלמות כהפסד. הן יורדות מהנטו, אבל נשארות שלכם, ועל הפנסיה מקבלים גם זיכוי במס.
- להשוות הצעות עבודה לפי הברוטו בלבד. רכב צמוד, אחוזי הפרשה וקרן השתלמות משנים את הנטו ואת החיסכון לטווח ארוך.
- להזין שכר שנתי בשדה החודשי, או לחלק בונוס ב-12 ולהוסיף לברוטו. לבונוס יש שדה נפרד במצב מתקדם.
שאלות נפוצות
איך מחשבים שכר נטו מברוטו?
מורידים מהברוטו מס הכנסה לפי מדרגות (אחרי נקודות זיכוי), ביטוח לאומי, מס בריאות וההפרשות של העובד לפנסיה ולקרן השתלמות. בברוטו של 15,000 ₪ עם 2.25 נקודות זיכוי הנטו ב-2026 הוא כ-11,174 ₪.
כמה נטו יוצא מ-10,000 ₪ ברוטו?
עם 2.25 נקודות זיכוי, 6% לפנסיה ו-2.5% לקרן השתלמות, כ-8,176 ₪ בחודש. בלי קרן השתלמות הנטו גבוה יותר, כי ההפרשה של העובד לא יורדת מהשכר.
כמה נטו יוצא מ-20,000 ₪ ברוטו?
באותן הנחות, כ-13,931 ₪ בחודש. מס ההכנסה הוא 2,544 ₪, וביטוח לאומי ומס בריאות יחד 1,825 ₪.
כמה אחוז מס משלמים על משכורת?
זה תלוי בשכר. בברוטו של 15,000 ₪ מס ההכנסה הוא כ-8.9% מהשכר, אף שהשקל האחרון ממוסה ב-20%. יחד עם ביטוח לאומי, מס בריאות וההפרשות, הנטו הוא 74% מהברוטו.
מה ההבדל בין ביטוח לאומי למס בריאות?
שניהם נגבים על ידי הביטוח הלאומי ומופיעים בתלוש בשורות נפרדות. דמי הביטוח הלאומי מממנים קצבאות כמו אבטלה, דמי לידה וקצבת זקנה, ומס הבריאות מממן את סל הבריאות בקופות החולים. לשכיר הם 4.27% עד 7,703 ₪ ו-12.17% מעל זה.
האם הפרשה לפנסיה מקטינה את המס?
כן. על הפקדת העובד לפנסיה מקבלים זיכוי של 35%, עד הפקדה של 7% מהכנסה של 9,700 ₪ בחודש. הזיכוי המרבי הוא כ-238 ₪ בחודש, והמחשבון מוריד אותו מהמס.
מה זה עלות מעסיק?
הסכום שהמעסיק מוציא על העובד מעבר לברוטו: הפרשות המעסיק לפנסיה ולקרן השתלמות ודמי ביטוח לאומי של המעסיק (4.51% עד 7,703 ₪ ו-7.6% מעל). בדוגמה של 15,000 ₪ עלות המעסיק היא 18,002 ₪, בלי הפרשות לפיצויים.
המחשבון מעודכן למדרגות המס החדשות?
כן. המחשבון משתמש במדרגות 2026 אחרי ריווח מדרגות ה-20% וה-31%, בנקודת זיכוי של 242 ₪ ובשיעורי הביטוח הלאומי מינואר 2026. המקורות והתאריכים מופיעים בעמוד.
מחשבונים ומדריכים קשורים
מקורות
המחשבון מבצע חישוב מתמטי לפי הנתונים שהזנתם ולפי הכללים שמפורטים בעמוד. הוא כלי לימודי, לא ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני או ייעוץ מס.
השלב הבא
המשיכו לחקור ולהעמיק את הידע הפיננסי שלכם
מרכז הידע
למדו על ריבית דריבית והשקעות
מרכז ניתוח השוק
בחנו אפשרויות השקעה אמיתיות
הבלוג שלנו
טיפים ואסטרטגיות להצלחה
מילון המושגים
הכירו מונחים פיננסיים חשובים
התקינו את SKILLS על המסך
גישה מהירה לחדשות, ניתוחים ופיד פיננסי — בלחיצה אחת
אחרי המספרים — איך לפעול נכון בשוק
תקציב, חיסכון, חוב חכם ובנייה שיטתית של הון
משיכה, מס, מסלולי השקעה והעברת כספים בין קרנות
תכננו את צמיחת ההון שלכם עם חישוב חודשי מדויק
מאות מדריכים על השקעות, מיסוי, פנסיה ושוק ההון
תשואות, דיבידנד, קרנות מחקות ואיך משקיעים מישראל
ETF, השקעה פסיבית והשוואת קרנות בישראל ובעולם