מחשבון מע״מ: הוספת מע״מ וחילוץ מע״מ
שיעור המע״מ בישראל הוא 18% מ-1.1.2025. כדי להוסיף מע״מ מכפילים ב-1.18, וכדי לחלץ מע״מ ממחיר כולל מחלקים ב-1.18. למשל, 1,000 ₪ לפני מע״מ הם 1,180 ₪ כולל מע״מ, ומתוכם 180 ₪ מע״מ. בחרו "הוספת מע״מ" או "חילוץ מע״מ" והזינו סכום.
מאת מכללת סקילס · עודכן:
רוצים תוכנית אישית?
השאירו פרטים — נחזור אליכם עם הסבר איך להגיע למספרים שראיתם, וגישה להדרכה חינמית של 26 דקות.
חינוכי בלבד · ללא ייעוץ השקעות · ללא התחייבות
איך משתמשים במחשבון מע״מ
- בחרו מצב: "הוספת מע״מ" כשיש לכם מחיר לפני מע״מ, או "חילוץ מע״מ" כשיש לכם מחיר שכבר כולל מע״מ.
- הזינו את הסכום בשקלים.
- שיעור המע״מ מוגדר מראש ל-18%. אפשר לשנות אותו, למשל ל-17% כדי לבדוק חשבונית מלפני 2025.
- בתוצאות מופיעים שלושה סכומים: המחיר ללא מע״מ, סכום המע״מ והמחיר כולל מע״מ, באגורות.
הנוסחה שהמחשבון משתמש בה
יש שני חישובים, ואחד הפוך לשני. בהוספה מחשבים את המע״מ מהמחיר שלפניו. בחילוץ מחלקים את המחיר הכולל במקדם.
VAT = Net × 0.18 Gross = Net × 1.18Net = Gross / 1.18 VAT = Gross − Net = Gross × 18 / 118המע״מ שבתוך מחיר כולל הוא 15.25% מהמחיר הכולל, ולא 18%. ה-18% מחושבים על המחיר שלפני המע״מ.
המחשבון מעגל את התוצאות לאגורות, כמו בחשבונית.
דוגמאות מחושבות
הוספת מע״מ ל-1,000 ₪
1,000 ₪ × 18% = 180 ₪ מע״מ. המחיר ללקוח: 1,000 ₪ + 180 ₪ = 1,180 ₪.
חילוץ מע״מ מ-1,180 ₪
1,180 ₪ ÷ 1.18 = 1,000 ₪ לפני מע״מ. המע״מ הוא ההפרש: 180 ₪.
כמה מע״מ יש ב-100 ₪
100 ₪ כולל מע״מ הם 84.75 ₪ לפני מע״מ ועוד 15.25 ₪ מע״מ. מי שמוריד 18% מ-100 ₪ יקבל 82 ₪, וזו טעות של 2.75 ₪ במחיר שלפני המע״מ.
עוסק מורשה שמתמחר עבודה ב-5,000 ₪
עוסק מורשה שגובה 5,000 ₪ לפני מע״מ מוציא חשבונית מס על 5,900 ₪ ומעביר לרשות המסים 900 ₪, בניכוי המע״מ על הוצאות העסק שמותר לו לקזז. לקוח שהוא עוסק מורשה יכול לקזז את המע״מ הזה. לקוח פרטי משלם את כל 5,900 ₪.
לפני 2025: 17%
עד 31.12.2024 שיעור המע״מ היה 17%, ו-1,000 ₪ לפני מע״מ היו 1,170 ₪. ב-18% אותו מחיר הוא 1,180 ₪, כלומר 10 ₪ יותר על כל 1,000 ₪.
הוספת מע״מ 18%: מחיר לפני מע״מ ומחיר כולל
| לפני מע״מ | מע״מ | כולל מע״מ |
|---|---|---|
| 100.00 ₪ | 18.00 ₪ | 118.00 ₪ |
| 500.00 ₪ | 90.00 ₪ | 590.00 ₪ |
| 1,000.00 ₪ | 180.00 ₪ | 1,180.00 ₪ |
| 2,500.00 ₪ | 450.00 ₪ | 2,950.00 ₪ |
| 5,000.00 ₪ | 900.00 ₪ | 5,900.00 ₪ |
| 10,000.00 ₪ | 1,800.00 ₪ | 11,800.00 ₪ |
חילוץ מע״מ 18%: מחיר כולל ומה יש בתוכו
| כולל מע״מ | לפני מע״מ | מתוכו מע״מ |
|---|---|---|
| 100.00 ₪ | 84.75 ₪ | 15.25 ₪ |
| 500.00 ₪ | 423.73 ₪ | 76.27 ₪ |
| 1,000.00 ₪ | 847.46 ₪ | 152.54 ₪ |
| 2,500.00 ₪ | 2,118.64 ₪ | 381.36 ₪ |
| 5,000.00 ₪ | 4,237.29 ₪ | 762.71 ₪ |
| 10,000.00 ₪ | 8,474.58 ₪ | 1,525.42 ₪ |
מעוגל לאגורות. מחושב בנוסחאות שלמעלה, כמו במחשבון.
המקדמים לפי שיעור המע״מ
| שיעור מע״מ | להוספה: כפול | לחילוץ: חלקי | חלק המע״מ במחיר הכולל |
|---|---|---|---|
| 17% | 1.17 | 1.17 | 14.53% |
| 18% | 1.18 | 1.18 | 15.25% |
שיעורים ונתונים בישראל
שיעור המע״מ: 18% (עד 31.12.2024: 17%)
נכון לעסקאות שמועד החיוב במס בהן מ-1.1.2025 · נבדק ב- · מקור: רשות המסים, הוראת פרשנות 01/2025: העלאת שיעור המע"מ מ-17% ל-18%
תקרת מחזור עסקאות לעוסק פטור: 122,833 ₪ בשנה
נכון לשנת 2026 · נבדק ב- · מקור: רשות המסים, בקשה לפתיחת תיק עוסק פטור באמצעות האינטרנט
עוסק פטור ועוסק מורשה
עוסק פטור לא גובה מע״מ מהלקוחות ולא מקזז מע״מ על הוצאות. בשנת 2026 אפשר להיות עוסק פטור כשמחזור העסקאות השנתי לא עולה על 122,833 ₪. יש בעלי מקצועות שחייבים להירשם כעוסק מורשה גם במחזור נמוך יותר.
עוסק מורשה מוסיף מע״מ לכל חשבונית, מעביר אותו לרשות המסים ומקזז את המע״מ ששילם על הוצאות העסק לפי חשבוניות מס. למי שעובר מפטור למורשה, המחשבון מראה כמה המחיר ללקוח יעלה אם מוסיפים מע״מ, או כמה נשאר לעסק אם המחיר ללקוח נשאר כמו שהוא.
מתי חל 17% ומתי 18%
לפי הוראת הפרשנות של רשות המסים, השיעור נקבע לפי מועד החיוב במס של העסקה ולא לפי תאריך החשבונית.
- מכירת טובין: לפי מועד מסירת הטובין לקונה.
- מתן שירות: בדרך כלל לפי מועד קבלת התשלום. סכום שהתקבל עד 31.12.2024 חויב ב-17%, וסכום שהתקבל מ-1.1.2025 חויב ב-18%.
- בחלק מהשירותים, למשל שירות נקודתי של עוסק גדול, מועד החיוב הוא מועד מתן השירות. הפירוט המלא בהוראת הפרשנות.
טעויות נפוצות
- לחלץ מע״מ על ידי הורדת 18% מהמחיר הכולל. צריך לחלק ב-1.18.
- להניח שהמע״מ הוא 18% מהמחיר ששילמתם. בתוך מחיר כולל המע״מ הוא 15.25%.
- לתמחר עבודה ללקוח פרטי בלי להבהיר אם המחיר כולל מע״מ. לקוח פרטי לא מקזז מע״מ, וההפרש נופל על מישהו.
- לשכוח לעבור לעוסק מורשה כשהמחזור עובר את תקרת עוסק פטור.
- לבדוק חשבונית ישנה בשיעור הנוכחי. לעסקאות לפני 2025 צריך לשנות את השיעור במחשבון ל-17%.
שאלות נפוצות
מה אחוז המע״מ בישראל ב-2026?
18%. השיעור עלה מ-17% ל-18% ב-1 בינואר 2025, והוא חל גם בשנת 2026.
איך מחשבים מע״מ על מחיר?
מכפילים את המחיר שלפני המע״מ ב-1.18. 1,000 ₪ × 1.18 = 1,180 ₪. המע״מ עצמו: 1,000 ₪ × 0.18 = 180 ₪.
איך מחלצים מע״מ ממחיר כולל?
מחלקים את המחיר הכולל ב-1.18. 1,180 ₪ ÷ 1.18 = 1,000 ₪, והמע״מ הוא ההפרש: 180 ₪.
איך עושים חישוב מע״מ הפוך?
חישוב הפוך הוא חילוץ: מתחילים מהמחיר הכולל ומחלקים ב-1.18. במחשבון בוחרים "חילוץ מע״מ". 100 ₪ כולל מע״מ הם 84.75 ₪ לפני מע״מ.
למה המע״מ בתוך מחיר כולל הוא לא 18%?
כי ה-18% מחושבים על המחיר שלפני המע״מ. כשמסתכלים על המחיר הכולל, המע״מ הוא 18 חלקי 118, כלומר 15.25% ממנו.
מה תקרת המחזור לעוסק פטור ב-2026?
122,833 ₪ בשנה, לפי רשות המסים. עוסק שמחזורו עובר את התקרה צריך להירשם כעוסק מורשה ולהתחיל לגבות מע״מ.
האם עוסק פטור גובה מע״מ?
לא. עוסק פטור לא מוסיף מע״מ לחשבונית ולא מקזז מע״מ על ההוצאות שלו. המחיר שהוא גובה מהלקוח הוא המחיר הסופי.
מתי עלה המע״מ ל-18%?
ב-1 בינואר 2025, לפי צו שפורסם בפברואר 2024. עד 31.12.2024 השיעור היה 17%. בעסקאות שנמשכו מעבר לתאריך, השיעור נקבע לפי מועד החיוב במס של כל חלק.
מחשבונים ומדריכים קשורים
מקורות
המחשבון מבצע חישוב מתמטי לפי הנתונים שהזנתם ולפי הכללים שמפורטים בעמוד. הוא כלי לימודי, לא ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני או ייעוץ מס.
אחרי המספרים — איך לפעול נכון בשוק
מאות מדריכים על השקעות, מיסוי, פנסיה ושוק ההון
תקציב, חיסכון, חוב חכם ובנייה שיטתית של הון
תכננו את צמיחת ההון שלכם עם חישוב חודשי מדויק
תשואות, דיבידנד, קרנות מחקות ואיך משקיעים מישראל
ETF, השקעה פסיבית והשוואת קרנות בישראל ובעולם
משיכה, מס, מסלולי השקעה והעברת כספים בין קרנות